根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2015年11月13日至2017年4月20日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府梅沙街道辦事處（以下簡稱梅沙街道辦）送審的大梅沙市場外部招牌整治及周邊環(huán)境提升工程項目竣工決算進行了審計（2016年4月25日至2017年4月18日，因建設(shè)單位未對工程結(jié)算確認表進行回復，項目暫停審計）。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。梅沙街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
大梅沙市場外部招牌整治及周邊環(huán)境提升工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2014〕39號文批準立項，計劃投資26萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是梅沙街道辦。工程于2014年6月10日開工，2014年7月20日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果和審計評價
（一）審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為248,185.31元。經(jīng)審計，審定金額為224,521.48元，本次決算審計核減23,663.83元，核減率9.53%，詳見附件。其中：施工單位編制結(jié)算金額266,959.75元，建設(shè)單位初審金額227,713.85元，審計局審定金額205,762.25元，核減21,951.60元，核減率9.64%，主要核減原因為：1.擋墻壓頂抹灰重復計取，調(diào)整后核減造價1.35萬元。2.部分項目計價不準確，如箱式招牌、磚砌體、回填土方等，調(diào)整后核減造價0.78萬元。
（二）審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資26萬元，實際投資22.45萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限送審竣工決算
該工程于2014年7月20日通過竣工驗收，建設(shè)單位于2015年11月12日送審該項目竣工財務決算，與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2017年4月21日
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